为何财务总监不签署定期报告？福成股份：超1.6亿元买牛采购材料不齐，大股东干预经营

发布时间：2025-07-09 12:41:48 来源：将功折罪网 作者：休闲

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5月11日，告福针对上交所2022年4月29日出具的份超监管工作函进行回复称，财务总监程静之所以未签署定期报告，亿元预经营原因是买牛审议年报前，尚存在一项对于公司定期报告财务数据有较大影响的大股东干经营活动（2021年活牛采购）尚未核实清楚。

据悉，为何2021年公司董事会决策重新恢复公司畜牧及屠宰业务，财务成股采购材料公司于2021年5月开始大量采购活牛，总监7月19日活牛陆续到场，不签不齐并开始进行采购费用报销；在采购活牛过程中，由于人手不足，负责活牛采购的人员许多从公司大股东福成投资集团有限公司（以下简称“福成集团”）临时借调，分为六组，公司养牛分公司向每个采购组拨付采购备用金200万元；因采购人员多是从公司大股东借调，比较强势，公司会计人员只好先付款再要求采购人员随后补齐采购资料及原始凭证，此次活牛采购一直持续到2021年12月份结束，参加买牛的工作人员目前都已返回原工作单位。这次活牛采购累计资金支出超过1.6亿元，在公司未核实清楚采购资料及原始凭证前，存在采购价格不真实和生物资产成本虚高的风险，对公司定期报告财务数据影响不小。截至2022年4月27日，上述资料仍未补齐。

公司实际控制人李福成未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动。其中，2022年4月21日，在公司肉制品分公司二楼会议室召开福成集团公司全体负责人、会计、出纳会议，一切付款必须通过福成集团财务部总经理批准，上市公司财务总监没有签字权，只负责合并报表，要求公司会计和出纳出具遵守规则保证书。

4月27日晚上七点左右，公司董事会秘书发现桌上突然放置了一份有“程静”签名的纸质文件，文件主要内容：“1．大股东有干预公司经营管理，财务不独立；2． 已无法正常履行财务总监职责，不能做到勤勉尽责，有些业务无法确定真伪性；3．无法保证报告中财务数据的真实性、准确性、完整性，无法承担个别和连带法律责任；4．拒绝签署确认2021年年度报告、2022年一季度报告。”此后财务总监失联，该公司只能以财务总监未签署2021年年报和2022年第一季度报告并不保证公司2021年年报和2022年第一季度报告真实性、准确性和完整性的方式审议通过并披露公司定期报告。

公司称，问题发生后，2022年5月初公司从全国各地召回2021年参与买牛的全部采购人员，花费几天时间与公司会计共同核实2021年买牛情况和补充相关资料，基本上已获得2021年买牛活动发票和付款资金流不一致交易的全部证明，最终达到满足财务总监对公司2021年大量采购活牛生物性资产的准确资金支出和资产成本的确认要求。公司实际控制人李福成书面已出具《关于作为实际控制人规范参与河北福成食品股份有限公司运作的承诺》。相关未签署公司定期报告书面确认意见的主要原因已消除， 公司财务总监程静现同意补签对公司定期报告和财务报表的书面确认意见 。

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